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étude patrinomiale
D’une part, un amendement a été déposé et adopté le 12 octobre 2023 par la commission des finances de l’Assemblée nationale. En cause ? le calcul de la plus-value. En effet, actuellement la location meublée permet de bénéficier de l’amortissement (dépréciation comptable du bien), comme dans une société soumise à l’IS, et de la fiscalité des...
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succesion
Présenté au Conseil des ministres le 27 septembre 2023, le projet de loi de finances pour 2024 prévoit de ne plus autoriser les versements ou l’ouverture d’un PER pour les moins de 18 ans. Initialement créé pour préparer sa retraite (notamment via des versements programmés), le PER s’est avéré être un bon outil de transmission...
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expatries
Le vendredi 28 avril 2023, une proposition de loi « visant à remédier aux déséquilibres du marché locatif en zone tendue » a été déposée à l’Assemblée Nationale. Son but ? « Lutter contre les phénomènes d’éviction des résidents permanents des zones tendues en favorisant la mise sur le marché de logements destinés à la...
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investissement
Evolution des politiques monétaires Depuis notre dernière lettre aux investisseurs, la Banque Centrale Européenne (BCE) et la Federal Reserve (Fed) aux Etats-Unis ont largement poursuivi leur politique de hausse des taux. Les effets de cette politique commencent à se faire sentir et nous notons une décélération de l’inflation liée, d’une part, à la baisse du...
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expatries
CE QU’IL FAUT RETENIR : en cas de donation d’un usufruit déjà constitué à titre viager, l’usufruit s’éteint à la mort du donateur et non du « nouveau » donataire de l’usufruit. L’article 595 alinéa 1 dispose que l’usufruitier peut céder son droit à titre gratuit. L’article 617 du Code civil dispose quant à lui que l’usufruit s’éteint...
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taxes
Pour rappel, le PER, Plan Epargne Retraite, a été instauré par la Loi Pacte de 2019 venant remplacer les anciens produits d’épargne retraite (contrat Madelin, PERP, PERCO…). Alors que les PERP, par exemple, ne rentraient pas dans l’assiette taxable de l’ISF (Impôt Sur la Fortune) pendant la phase d’épargne (sauf primes versées après les 70...
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investissement
Performance des marchés financiers en 2022 Les classes d’actifs actions et obligations ont toutes les deux enregistré des performances décevantes en 2022. Le changement de cap monétaire des principales banques centrales a eu raison de ces actifs. Pour vous donner quelques repères, le tableau ci-dessous recense la performance des grands indices internationaux actions et obligations...
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investissement
Un long combat pour juguler l’inflation Le trimestre a débuté sur une note positive, les statistiques d’inflation affichaient des signes de faiblesses et de ralentissement laissant espérer aux investisseurs une certaine accalmie au niveau de la politique monétaire des banques centrales devenue particulièrement restrictive depuis le début de l’année. Ce sentiment a permis de redonner...
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taxes
Le concept de diversification est intégré facilement par les investisseurs, que ce soit une diversification sectorielle ou géographique, les enveloppes d’investissements (compte-titres, assurance-vie, PEA, contrat de capitalisation par exemple) ou encore les établissements dépositaires de comptes (différentes banques et/ou compagnies d’assurance). En revanche, l’impact fiscal est souvent délaissé ou moins maitrisé par lesdits investisseurs, d’autant...
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investissement
Guerre en Ukraine Le 24 février 2022, les troupes russes stationnées à quelques kilomètres de la frontière ukrainienne reçoivent l’ordre de la franchir et d’envahir l’Ukraine. Cet évènement, qui a provoqué la stupeur des dirigeants des pays développés, fait suite à une première initiative de l’armée russe en 2014 qui a déjà pris le contrôle...
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